Валютный контроль

На сегодняшний день ЗАО «Агропромбанк» может предложить своим клиентам услуги контроля экспортно-импортных операций.
 
Валютное законодательство ПМР построено таким образом, чтобы осуществлять строгий валютный контроль за репатриацией товаров, работ, услуг и репатриацией выручки, полученной от экспорта товаров.
При осуществлении валютных операций импортер или экспортер несет ответственность за репатриацию товаров, работ, услуг (импорт) или репатриацию валютной выручки (экспорт) в соответствии с установленными сроками репатриации.
 

Сроки репатриации

Установлены  единые  сроки  репатриации  товаров,  работ,  услуг  и  валютной  выручки  при  осуществлении экспортно-импортных операций - 150 дней.

Сроки репатриации исчисляются при импортных операциях со дня перечисления иностранной валюты заграницу и при экспортных операциях со дня таможенного оформления товаров в таможенных органах ПМР.

ЗАО «Агропромбанк» является агентом валютного контроля согласно закона ПМР «О валютном регулировании и валютном контроле» и предлагает услуги по консультированию, оформлению и контролю валютных операций своих клиентов.

Вы можете воспользоваться услугами Банка при осуществлении:

1. импортных операций

Все валютные платежи разделяются на платежи торгового и неторгового характера.

1. Платежи торгового характера.

Такие платежи могут быть осуществлены в виде:
  • авансового платежа (до момента поступления товара на территорию ПМР, оказания работ или выполнения услуг);
  • последующего платежа (после поступления товара, оказания работ, выполнения услуг на территории ПМР).
В случае, если Вы заключили внешнеэкономический договор на импорт товаров, работ и услуг и желаете осуществить валютный платеж за импорт, Вам необходимо обратиться в Банк со следующими документами:
  • оригинал контракта по импорту и его копия;
  • карточка платежа в 2-х экземплярах (см. Приложение № );
  • ордер на покупку иностранной валюты (если необходимо купить иностранную валюту) (см. Приложение №);
  • валютное поручение с указанием номера и даты контракта в назначении платежа, по которому осуществляется перевод денежных средств.
В случае осуществления последующей оплаты дополнительно к выше указанным документам представляется:
  • при оплате товаров – оригинал и копия таможенной декларации по импорту;
  • при оплате услуг – оригинал и копия акта выполненных услуг.
Импортер должен до наступления сроков репатриации представить в обслуживающий банк документы, подтверждающие:
  • ввоз товаров на территорию ПМР (ГТД),
  • выполнения работ или оказания услуг (Акт выполненных работ, оказанных услуг) на сумму ранее перечисленных денежных средств по внешнеэкономическому контракту.
В случае невозможности осуществления импорта товаров, оказания услуг импортер должен осуществить возврат ранее перечисленных денежных средств с указанием в назначении платежа номера и даты контракта.

2. Платежи неторгового характера

К платежам неторгового характера относятся платежи:
  • оплата медицинских услуг;
  • оплата услуг по образованию;
  • оплаты з/п работникам за переделами ПМР;
  • оплата штрафов, пошлин, подлежащих выплате по приговорам, решениям и определениям судебных органов;
  • оплата услуг Интернета;
  • оплата телефонных переговоров;
  • оплата участий в семинарах;
  • оплата расходов по проведению спортивных соревнований;
  • оплата аренды помещений, земли;
  • оплата рекламных сообщений;
  • выплата дивидендов;
  • погашение кредита;
  • оплата литературы и книг по электронной почте;
  • другие платежи неторгового характера.
Для осуществления неторгового платежа необходимо представление в банк:
  • оригинала и копии контракта;
  • контракта и счета;
  • счета (если контракт не заключен), выставленного контрагентом.
В назначении платежа указываются все документы, являющиеся основанием валютного перевода. Карточка платежа по неторговым платежам не составляется.

2. экспортных операций

Для осуществления экспортных операций необходимо представление в банк следующих документов:
  1. декларация о репатриации в 3-х экземплярах на каждую партию груза;
  2. оригинал и копия внешнеэкономического контракта, зарегистрированного в ГТК.
При поступлении экспортной выручки необходимо осуществление обязательной продажи части валютной выручки в валютный резерв ПРБ.
 
Поступившие валютные средства зачисляются банком на транзитный валютный счет. Валюта на этом счете может находиться 7 календарных дней, в течение которых экспортеру необходимо осуществить обязательную продажу части валютной выручки в валютный резерв ПРБ.
 
Экспортер предоставляет банку поручение на обязательную продажу части валютной выручки в валютный резерв ПРБ (11%) с одновременным зачислением оставшейся части валютной выручки на свой текущий валютный счет (89%).
 
До наступления сроков репатриации необходимо представление отчета о репатриации экспортной выручки в банк.
 
Отчет должен содержать:
  1. оригинал декларации о репатриации в одном экземпляре;
  2. копия платежного поручения о поступлении экспортной выручки со ссылкой на номер и дату экспортного контракта;
  3. копия обязательной продажи части валютной выручки в валютный резерв ПРБ;
  4. копия контракта, зарегистрированного в ГТК.

Продление сроков репатриации

В случае невозможности представить в Банк документов, подтверждающих получение экспортной выручки, и документов, подтверждающих получение товаров, работ и услуг в установленные сроки репатриации, импортер/экспортер может подать на продление сроков репатриации по конкретной карточке платежа или декларации о репатриации документы на межведомственную комиссию.
 
На комиссию документы предоставляются с заключениями заинтересованных отраслевых министерств и ведомств:
По денежным операциям – в ПРБ;
По товарообменным – в ГТК.
 
Документы подаются не позднее, чем за 5 календарных дней до заседания комиссии и до наступления сроков репатриации.

Основные обстоятельства продления сроков репатриации

  • Если предмет договора является спорными и подлежит рассмотрению в судебных инстанциях;
  • В случаях наличия рекламаций по количеству и качеству товаров;
  • При потерях времени и средств, понесенных хозяйствующим субъектом в результате дорожно-транспортных происшествий;
  • Форс-мажорных обстоятельствах, подтвержденных компетентными органами с отзывом инкассового поручения;
  • При возникновении курсовой разницы;
  • При импорте продукции в счет ранее перечисленных валютных средств в случае длительности технологического процесса изготовления данной продукции и проведения испытаний на соответствие нормативным требованиям;
  • При транспортировке ж/д транспортом (контейнерные перевозки) на время следования в пути;
  • При экспорте продукции принимать решение по уменьшению сумм, подлежащих репатриации на сумму стоимости товаров, пришедших в негодность (при наличии соответствующего акта);
  • При невозможности точной отгрузки товара в счет перечисленных ранее средств – разрешение последующей допоставки;
  • При получении предприятиями авансовых платежей в счет договоров за поставленную продукцию (дополнительные транспортные, командировочные расходы).

Санкции при неосуществлении репатриации по экспорту

В соответствии со ст. 14 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты, нарушившие положения данного Закона несут ответственность в виде:
Взыскания в доход государства при непоступлении в установленные сроки репатриации экспортной выручки или неосуществении импорта товаров, работ и услуг в виде штрафа в размере 100% непоступившей экспортной выручки и непроизведенного импорта товаров, работ, услуг.